Налоги на прибыль по МСФО (IAS) 12

PwC Academy приглашает Вас на серию консультационно-практических семинаров «Налоги на прибыль по МСФО (IAS) 12»

Расписание в регионах смотрите здесь.

Часть 1. Концепция расчета, сравнение с РСБУ, планируемые изменения по МСФО

Целевая аудитория

Экономисты, аналитики, специалисты в области российского, налогового, международного и управленческого учета, внутренние аудиторы и контролеры, которым необходимо понимание основных принципов и практических аспектов расчета отложенных налогов по МСФО.

Результат обучения

Знать

• Принципы расчета отложенных налогов на прибыль по МСФО
• Подходы, применяемые на практике
• Аспекты учетной политики, связанные с налогами на прибыль по МСФО
• Различия в расчете отложенных налогов на прибыль по МСФО и РСБУ
• Планируемые изменения МСФО в области расчета отложенных налогов на прибыль

Уметь

• Формировать налоговые базы активов и обязательств
• Определять временные разницы и разницы, которые никогда не приведут к налоговым последствиям по налогу на прибыль
• Анализировать информацию о хозяйственных операциях компании с точки зрения отложенного налогообложения
• Применять принципы расчета отложенных налогов на практике

Понимать

• Концепцию расчета отложенных налогов на прибыль по МСФО

Методика обучения

• На семинаре обсуждаются принципы, подходы, данные, используемые при расчете отложенных налогов на прибыль по МСФО
• Изучаются основные различия концепции расчета отложенных налогов на прибыль по МСФО и РСБУ
• Проводится интерактивное обсуждение подходов, используемых на практике при расчете отложенных налогов по МСФО
• Полученные знания закрепляются практическим примером по расчету отложенных налогов на прибыль по МСФО

Основные темы семинара

• Концепция расчета отложенных налогов на прибыль: балансовый подход
• Налоговая база активов и обязательств: определения, формулы, источники информации, примеры
• Определение видов разниц между МСФО и налоговым учетом для целей расчета отложенных налогов на прибыль
• Первоначальная и последующая оценка отложенного налога
• Аспекты учетной политики, связанные с расчетом отложенных налогов на прибыль, представлением информации о налогах на прибыль в примечаниях
• Основные различия в области расчета отложенных налогов на прибыль по МСФО и РСБУ
• Планируемые изменения МСФО, связанные с отложенными налогами на прибыль
• Практическое задание по расчету отложенных налогов на прибыль по МСФО

Часть 2. Практика формирования налоговых баз и расчета отложенных налогов

Целевая аудитория

Специалисты, перед которыми стоит задача самостоятельного расчета отложенных налогов на прибыль по МСФО и которые:

• имеют хорошие знания МСФО,
• стремятся достаточно быстро, под руководством опытного преподавателя, овладеть практическими навыками формирования налоговых баз и расчета отложенных налогов по МСФО

Результат обучения

Знать

• Практические аспекты расчета отложенных налогов на прибыль
• Структуру построения электронной модели, при помощи которой происходит расчет отложенных налогов на прибыль по МСФО
• Минимальные требования, предъявляемые к системам сбора информации и моделям трансформации, соблюдение которых необходимо для правильного расчета отложенных налогов

Уметь

• Формировать налоговые базы и рассчитывать отложенные налоги с помощью практической модели
• Готовить примечания в области налогов на прибыль, включая сверку теоретического и фактического налога на прибыль на этапе трансформации и на этапе консолидации

Понимать

• Принципы работы электронной модели
• Взаимосвязь между полученным результатом по МСФО и признанным отложенным налогом в отчетности по РСБУ

Методика обучения

•  Семинар представляет собой выполнение слушателями практического задания в области расчета отложенных налогов на прибыль на основании индивидуальной и консолидированной отчетности промышленной компании, имеющая широкий спектр хозяйственных операций
• Практическое задание выполняется на компьютерах с использованием модели в среде Excel под руководством опытного преподавателя
• В ходе выполнения практического задания подробно рассматриваются наиболее сложные аспекты расчета отложенного налога
• По окончании семинара участникам передается модель расчета в электронном виде

 Основные темы семинара

• Модель расчета отложенных налогов: подходы, структура, взаимосвязи
• Практическое задание в области расчета отложенных налогов и формирования примечаний по налогу на прибыль
  • Анализ налоговых баз, расчет отложенных налогов по каждой статье индивидуальной и консолидированной отчетности, представление в отчетности, подготовка примечаний и др.
• Сложные вопросы
  • Применение исключения при первоначальном признании, учет намерений руководства, тест на «вероятность возмещения», применение исключений по инвестициям, сверка теоретического и фактического налога на прибыль, неопределенные налоговые позиции и др.
• Изучение раскрытий по налогу на прибыль крупнейших российских компаний

Свидетельство

По окончании семинара слушателям выдается Свидетельство об участии в учебно-консультационном семинаре «Налоги на прибыль по МСФО (IAS) 12» в компании «ПрайсвотерхаусКуперс».

Отзывы наших клиентов

«Профессионально, доступно, проработка всех практических "темных мест"».

Матюшова Юлия Константиновна,
Ведущий экономист, ОАО «Энел ОГК-5»

«Подробная, хорошо систематизированная программа. Большое внимание уделено практическим вопросам».

Сатдинова Альфия Олеговна,
Начальник отдела консолидированной финансовой отчетности,
«Региональные Объединенные системы Водоканал УК»

Место проведения семинара "Налоги на прибыль по МСФО (IAS) 12"

• Офис PricewaterhouseCoopers, Москва, Бутырский вал, дом 10
• Офис PricewaterhouseCoopers, Санкт-Петербург, В.О., Средний пр., 36/40
• Офис PricewaterhouseCoopers, Казань, ул. Право-Булачная, 35/2
• Офис PricewaterhouseCoopers, Екатеринбург, ул. Горького, д.7А, Деловой центр «Сенат»
• Офис PricewaterhouseCoopers, Новосибирск, Бизнес-центр «Хилтон», ул.Каменская, 7

Семинар  может  проводиться также в корпоративном формате.

Для регистрации на семинар "Налоги на прибыль по МСФО (IAS) 12":

Заполните, пожалуйста, регистрационную форму на нашем сайте.