Оценка и оптимизация системы внутреннего контроля

Эффективное управление бизнесом и рисками

Эффективная система внутреннего контроля (СВК) помогает совершенствовать деятельность организации. Она обеспечивает разумную уверенность в надежности финансовой и операционной информации, соблюдение требований регуляторов, улучшает контроль над активами организации (в том числе снижает вероятность мошенничества). Выполняя эти задачи, СВК упрощает корпоративное управление, повышает доверие со стороны инвесторов и сокращает затраты, в том числе на внешний аудит.

Мы готовы содействовать в создании эффективной системы внутреннего контроля, которая соответствует модели корпоративного управления, помогает снижать либо предотвращать риски и достигать целей.

Мы предлагаем следующие виды услуг:

Диагностика системы внутреннего контроля

Диагностика системы внутреннего контроля включает в себя:

  • описание фактических бизнес-процессов и системы внутреннего контроля, создание матриц контрольных процедур;
  • диагностику контрольных процедур в бизнес-процессах и информационных системах, включая оценку эффективности дизайна и достаточности контрольных процедур для достижения целей;
  • диагностику текущей организации общего компьютерного контроля в используемых информационных системах;
  • анализ методов контроля корпоративного уровня;
  • анализ контрольных процедур при использовании электронных таблиц;
  • анализ рисков, составление карт рисков, матриц рисков и средств контроля;
  • анализ и оценку актуальности корпоративных политик, процедур, регламентов и описаний бизнес-процессов;
  • проверку разделения прав и полномочий в бизнес-процессах и информационных системах;
  • внутренний бенчмаркинг – сравнительный анализ бизнес-процессов и средств контроля других подразделений организации;
  • внешний бенчмаркинг – сравнительный анализ бизнес-процессов и средств контроля у отраслевых аналогов и в лучшей мировой практике.

Диагностика позволяет создать четкую картину текущей организации бизнес-процессов и системы внутреннего контроля, направлений для дальнейшей оптимизации.

View more

Оптимизация системы внутреннего контроля в процессах и системах

Услуги по оптимизации бизнес-процессов включают:

  • анализ и оптимизацию бизнес-процессов и системы внутреннего контроля, в том числе подготовку управленческой и бухгалтерской отчетности, управление ИТ-процессами и методы контроля корпоративного управления;
  • описание фактических бизнес-процессов и системы внутреннего контроля, создание матриц контрольных процедур, рисков и методов контроля;
  • участие во внедрении информационных систем и автоматизации бизнес-процессов, чтобы выстроить эффективную систему внутреннего контроля;
  • рекомендации по повышению эффективности общего компьютерного контроля в информационных системах;
  • оптимизацию процесса управления электронными таблицами и данными в них;
  • оптимизацию процесса управления обязанностями и полномочиями;
  • унификацию бизнес-процессов в подразделениях организации;
  • подготовку плана оптимизации бизнес-процессов и методов контроля;
  • внедрение изменений бизнес-процессов и системы внутреннего контроля;
  • обучение сотрудников и консультационную поддержку.

Оптимизация позволит эффективно организовать бизнес-процессы с сильной системой внутреннего контроля, укомплектовать документацию для описания СВК и определить направления поддержки и улучшения СВК.

View more

Внедрение системы внутреннего контроля в соответствии с требованиями SOX, J-SOX, Euro-SOX и др.

Мы предлагаем услуги по внедрению системы внутреннего контроля, отвечающей нормативно-правовым требованиям SOX (закон Сарбейнса – Оксли), J-SOX, Euro-SOX и др. Такие услуги включают:

  • презентацию руководству существующих нормативных требований к системе внутреннего контроля;
  • оценку рисков и их значимости, составление карт рисков;
  • диагностику системы внутреннего контроля в бизнес-процессах и информационных системах, оценку методов контроля корпоративного уровня;
  • подготовку диаграмм, описаний, матриц рисков и методов контроля – фактических и надлежащих;
  • рекомендации по устранению недостатков и усилению контрольной среды;
  • подготовку плана действий по устранению выявленных недостатков;
  • консультационную помощь в период устранения выявленных недостатков;
  • помощь в проведении самооценки системы внутреннего контроля;
  • разработку политик, процедур и другой внутренней документации внутреннего контроля;
  • обучение сотрудников методам оценки рисков, анализа и описания системы внутреннего контроля, процессу самооценки системы внутреннего контроля, составлению планов тестирования и документирования его результатов.

View more

Оценка эффективности внутреннего контроля для целей SOX, J-SOX, Euro-SOX и др.

Для организаций, которые обязаны выполнять требования SOX (закон Сарбейнса – Оксли), J-SOX, Euro-SOX и др. и периодически подтверждать регуляторам эффективную организацию внутреннего контроля, мы предлагаем услуги по независимой оценке эффективности внутреннего контроля за подготовкой финансовой отчетности. Результатом нашей работы будет отчет независимого аудитора об эффективности внутреннего контроля за подготовкой финансовой отчетности.

Мы также консультируем по процедурам самостоятельной оценки системы внутреннего контроля и подготовке отчета руководства об эффективности внутреннего контроля за подготовкой финансовой отчетности.

View more

Услуги по эффективному управлению контрактами

Услуги по эффективному управлению контрактами призваны повысить контролируемость сложных контрактов с третьими сторонами и включают следующее:

  • диагностику и анализ контрактов, в том числе анализ рисков и юридических аспектов, оценку контрактов с точки зрения экономической выгоды, а также соблюдения стандартов и правил в организации;
  • анализ и оптимизацию процедур управления контрактами, при необходимости включая бенчмаркинг –сравнительный анализ бизнес-процессов и средств контроля у отраслевых аналогов и в лучшей мировой практике;
  • анализ соблюдения контрактов поставщиками, включая мониторинг количественных и качественных показателей;
  • анализ перспектив снижения затрат по контрактам: оценка возможностей сокращения расходов, сопоставление фактически оказанных услуг и выставленных счетов, выявление завышенных или излишних расходов и дублирующих услуг, сопоставление ожидаемого и фактического результата;
  • внедрение системы управления жизненным циклом контрактов, включая количественные и качественные показатели для мониторинга эффективности управления контрактами.

Эффективное управление контрактами позволяет решить следующие задачи:

  • оптимизировать затраты и выявить излишние затраты по заключенным контрактам;
  • оценить, выявить недостатки и оптимизировать регламенты и процедуры по управлению жизненным циклом контрактов;
  • внедрить комплексный подход к управлению жизненным циклом контрактов;
  • сравнить ожидаемый результат с фактическим.

View more

Организация семинаров и обучающих мероприятий

Мы предлагаем семинары и обучающие мероприятия по актуальным вопросам внутреннего контроля (Семинары в Академии PwC). Наши специалисты, обладающие практическим опытом реализации проектов по диагностике, оптимизации и внедрению систем внутреннего контроля, поделятся с вами знаниями и информацией о лучшей практике, соответствующей нормативно-правовым требованиям (SOX, J-SOX, Euro-SOX и др.), а также методами оценки рисков, анализа и описания бизнес-процессов и средств контроля, процесса самооценки системы внутреннего контроля, подготовки планов тестирования и документирования его результатов и др.

View more

{{filterContent.facetedTitle}}

{{contentList.dataService.numberHits}} {{contentList.dataService.numberHits == 1 ? ' ' : ' '}}
{{contentList.loadingText}}

Контакты

Алексей Окишев

Партнер, руководитель технологической
практики, PwC Россия

Тел: +7 (495) 967 6000

Дмитрий Петров

Директор, PwC Россия

Тел: 7 (495) 967 6000 доб. 2051

Мы в социальных сетях